Steuern sind für viele Berufseinsteiger:innen der erste Kontakt mit «Erwachsenen-Bürokratie». Hier die Grundlagen, von der Frage, wofür Steuern überhaupt da sind, bis zur fertigen Checkliste für deine erste Steuererklärung.
Steuern finanzieren die Infrastruktur und Leistungen, die jede und jeder täglich nutzt, auch wenn man es selten direkt merkt. Dein Steuerfranken fliesst grob in drei Töpfe:
Wie viel wohin geht, bestimmst du über Steuersatz und Wohnort mit, Kantone und Gemeinden legen ihre Sätze selbst fest, deshalb unterscheidet sich die Steuerbelastung teils stark je nach Wohnort.
Sobald du volljährig bist und/oder ein eigenes Einkommen hast, musst du in der Regel selbst eine Steuererklärung ausfüllen, auch bei einem kleinen Lehrlingslohn. Besteuert werden im Grundsatz:
Ausländische Arbeitnehmer:innen ohne Niederlassungsbewilligung C werden oft per Quellensteuer direkt über den Lohn besteuert (siehe Lohn & Abzüge), alle anderen füllen die Steuererklärung selbst aus.
Sammle diese Unterlagen am besten schon während des Jahres, statt kurz vor der Frist zu suchen.
Lohnausweis, Kontoauszüge, Belege & Co. auf einen Blick, als PDF zum Ausdrucken oder Abhaken am Handy.
PDF öffnen ↗Nicht der ganze Bruttolohn wird besteuert, Abzüge reduzieren dein steuerbares Einkommen und damit direkt deine Steuerrechnung.
Quittungen für Weiterbildungen, Fachliteratur, ÖV-Abos oder Spenden während des Jahres aufbewahren, das spart am Ende bares Geld. Ein Blick ins kantonale Steueramt oder ein Steuerprogramm lohnt sich beim ersten Mal, um keine Abzüge zu verpassen.
Die Schweiz kennt eine progressive Einkommenssteuer: Je mehr du verdienst, desto höher der Steuersatz auf die zusätzlichen Einkommensteile. Wichtig zu wissen, wenn der Lohn nach der Lehre plötzlich steigt, mehr Brutto bedeutet nicht automatisch proportional mehr Netto.
Illustrativer Steuersatz auf das Gesamteinkommen (Bund + Kanton + Gemeinde, vereinfacht, kantonal stark abweichend), keine Steuerberatung.
Die Säule 3a ist die dritte von drei Säulen im Schweizer Vorsorgesystem (siehe Lohn & Abzüge). Für die Steuererklärung reicht zu wissen: Was du einzahlst, kannst du bis zu einem jährlichen Maximalbetrag direkt vom steuerbaren Einkommen abziehen, dafür ist das Geld bis kurz vor der Pensionierung gebunden.
Wer früh mit der 3a beginnt, profitiert am meisten vom Zinseszinseffekt über Jahrzehnte. Mehr zur 3a mit ETF statt nur als Konto unter Investieren.